퇴직금제도 퇴직연금제도 차이 DC DB IRP 차이

퇴직금제도 퇴직연금제도 같은 듯 다른 두 가지 방식에는 어떤 차이가 있는지 알고 계신가요? 이 글을 통해 퇴직금 퇴직연금 차이와 퇴직금 운용 방식의 대표적인 3가지 DC DB IRP 차이점에 대해서도 확인해 보세요.

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퇴직금제도 퇴직연금제도 차이

퇴직금 퇴직연금 차이

퇴직금은 근로자가 1년 이상 재직 시 발생하게 됩니다. 보통 1년에 한달 치 월급이라고 생각하실 수 있는데요.

정확히는 퇴직금 운용 방식에 따라 약간은 다를 수 있습니다.

퇴사 직전 3개월의 평균 임금을 기준으로 계산 또는 1년 동안의 월급 총액(연봉)을 12로 나눈 금액일 수 있습니다.

만약 퇴사 직전 3개월치 월급이 그전보다 높다면 평균적으로 받던 월급보다 높은 퇴직금을 그게 아니라면 줄어든 퇴직금을 수령하게 됩니다.

퇴직금제도 퇴직연금제도 두 가지 중 어떤 방식을 사용할 건지는 전적으로 회사에서 정하게 되며, 퇴직금의 경우에는 회사에서 ‘퇴직 충당금’이라는 계정 과목으로 쌓아만 두지 별도로 그 돈을 가지고 운용 및 투자를 하지 않아 수익률은 없다고 생각하시면 됩니다.

반면 퇴직연금은 발생되는 퇴직금 금액은 똑같으나 퇴직금을 별도의 투자 상품으로 운용하기 때문에 수익이 발생하게 됩니다. 당연히 대부분의 회사가 퇴직연금제도를 채택하고 있습니다.

DB DC IRP는 조금은 다른 개념으로 봐야 하는데요. DB DC의 경우에는 퇴직금 운용 방식에 대한 설명이고 IRP는 계좌 명칭으로 퇴직금을 수령하는 퇴직금 통장으로 생각하시면 됩니다.

퇴직금제도 채택한 회사의 경우에는 퇴직금 수령을 급여 계좌로 넣어 주는 게 일반적이지만 퇴직연금제도 시행 회사는 퇴사할 경우 본인의 IRP 계좌로 퇴직금을 넣어줍니다.

이때 퇴직금을 계속 보관하거나 이직하여 이어갈 경우에는 놔두면 되고, 퇴직금을 수령하고 싶다면 IRP 계좌를 해지하시면 됩니다.

퇴직금 DB형 – 확정급여형이라고 하며, 퇴직할 때 받을 금액이 사전에 정해져 있고 회사가 퇴직금을 운용합니다.
- 퇴직금 해당 금액 – 퇴직시점 평균임금 * 30일 * 근로연수
퇴직금 DC형 – 확정기여형이라고 하며, 퇴직금을 본인이 운용하게됩니다.
- 퇴직금 해당 금액 – 연간 임금 총액 / 12 * 근로연수 + 운용수익금(손실 발생 가능)

DB형의 경우에는 초안전 자산에 투자하여 운용하기 때문에 수익률이 그리 많지 않게 되지만, DC형의 경우 개인의 투자 성향에 따라 달라 질 수 있습니다.

퇴직연금제도 체택한 회사를 재직하다 퇴직하게 되면 퇴직금은 IRP 계좌로 입금됩니다.

이와 별도로 본인이 추가 납입이 가능한대요.

그리고 중요한 세액공제 혜택을 제공합니다. 그래서 퇴직 전에도 세액 공제 혜택을 받기 위해 추가적으로 납입하시는 분들도 꽤 많으십니다.

IRP 계좌는 소득이 있다면 누구나 가입이 가능합니다. 프리랜서 또는 자영업을 하시는 분들도 가입할 수 있어요.

소득이 있다는 것은 소득 증빙이 가능 즉 국세청에 소득이 있다는 게 확인되어야 한다는걸 의미합니다.

IRP 계좌는 퇴직금뿐만 아닌 개인이 별도로 납입도 가능하기에 퇴사 및 이직 이슈가 없더라도 미리 가입해서 납입할 수도 있습니다.

그러면 왜 IRP 계좌를 미리 가입하라고 하는 것일 까요? 그것은 세액공제 혜택을 받기 위해서입니다.

위에서 제시한 금액을 초과한 경우에는 13.2%의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

IRP 계좌로 받을 수 있는 소득공제 금액은 최대 900만 원입니다.

이 소득공제 한도는 연금저축과 합산되어 계산됩니다. 그 경우에는 연금저축은 600만원까지 IRP 계좌는 300만원까지 세액공제받을 수 있습니다.

급여소득자에게는 가입해서 최대 한도인 900만원까지 채워 매년 세액 공제 혜택을 받지 않을 이유가 없습니다.

쭉 직장을 다닐 계획이라면 빠르면 빠를수록 더 많은 기간 동안 세액공제를 받고 그 금액을 재 투자한다면 수익률은 더욱 높아지리라 생각됩니다.

소득공제와 세액공제에 대해 명확한 차이에 대해 알고 싶으시다면 이 글(연말정산 뜻 소득공제 세액공제 차이점)을 통해 확인해 보시기 바랍니다.